b. Informatiebladen reserves

Opvang van rekeningsaldi en onvoorziene mee-/tegenvallers

Provinciale Staten stelt jaarlijks bij de vaststelling van de jaarrekening het bedrag vast dat wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Algemeen

Positieve rekeningsaldi; incidentele meevallers

N.v.t.

Provinciale Staten kan deze inzetten voor uiteenlopende doelen.

Het weerstandsvermogen is de mate waarin de provincie Utrecht in staat is de financiële gevolgen van risico’s op te vangen zonder aantasting van bestaand beleid

PS d.d. 9 december 2020

Algemeen

De hoogte van de reserve Weerstandsvermogen dient te voldoen aan de bandbreedte van de ratio weerstandsvermogen tussen 1.4 en 2.0. Er kan afhankelijk van de business case een risicobeoordeling plaatsvinden bij de geïdentificeerde risico’s. Op basis van deze beoordeling kan er een risicoreservering gestort worden in de reserve Weerstandsvermogen. Is de reserve Weerstandsvermogen niet toereikend dan wordt er bijgestort vanuit de Saldireserve.

N.v.t.

Risico's die na beoordeling financieel zijn opgenomen in het weerstandsvermogen worden, bij manifestatie van het risico, ten laste van het weerstandsvermogen gebracht.

Afdekken onrendabele investeringen van deelnemingen door de provincie Utrecht

PS 22 september 2021

Besteden

In de jaren 2022-2025 wordt ieder jaar € 3 miljoen. (totaal € 12 miljoen.) toegevoegd aan de reserve voor afdekking van onrendabele investeringen door de OMU. Toevoeging is overeenkomstig PS voorstel van 22 september 2021 over intensivering en verduurzaming bedrijventerreinen.

2036

0

€ 12 miljoen

Voor afdekking van onrendabele investeringen door de OMU.

Het veilig, efficiënt en duurzaam beheren en onderhouden van de (vaar)wegen. Egaliseren van exploitatiekosten van het variabel onderhoud, inclusief bijbehorende plussen en minnen.

15-12-2016, PS2016MME12

Egaliseren

De reserve wordt gevoed vanuit de algemene middelen.               

2055

0

€ 25 miljoen

Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren.

Het veilig, efficiënt en duurzaam beheren en onderhouden van de openbaar vervoer assets

Begroting 2020 d.d. 30-10-2019

Egaliseren

Vanuit de algemene middelen zijn er middelen beschikbaar gesteld voor het vast en variabel onderhoud. Het vaste onderhoud loopt via de exploitatie, maar het budget voor het variabele onderhoud wordt verrekend met deze reserve Beheer en onderhoud Openbaar vervoer.

2061

0

€ 100 miljoen

Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren.

Economische stimulering door bijdragen van max. 60% van de totale projectkosten aan projecten met een aantoonbaar economisch effect voor de regio Utrecht op het gebied van: life sciences, creatieve industrie (gaming, multimedia en design), duurzaamheidseconomie, kennisvalorisatie en bevordering van innovatie bij het mkb; Middels deze cofinanciering maakt de provincie projecten mogelijk die de kenniseconomie en innovatie stimuleren in de meest kansrijke clusters van de regionale economie. Hierbij is de koppeling met de EBU agenda leidend.

PS2007BEM06 d.d. 15 februari 2007, PS2011MME04 d.d. 7 februari 2011

Besteden

De initiële voeding bestond uit verschillende structurele budgetten Stimulering Economische Ontwikkeling en Arbeidsmarktbeleid. (zie besluit PS2011MME04).

2023

0

€ 10 miljoen

Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren.

Egalisatie van de ontvangen decentrale uitkering bodemsanering en de uitgaven ten behoeve van het convenant (uitvoeringsprogramma Bodemconvenant 2016-2020).

PS d.d. 22 maart 2010 (PS2010RGW05)

Egaliseren

Resterende middelen programma Bodemsanering 2010-2016, aangevuld met niet bestede middelen van de decentrale uitkering. Hieraan is toegevoegd de bijdrage voor sanering van de Nedereindseplas vanuit het stimuleringsfonds ter hoogte van € 1,6 miljoen

N.v.t.

Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren.

Opvangen onvoorspelbaar ritme uitgaven subsidies Energietransitie

PS 11 november 2020 (B2021)

Egaliseren

Binnen de Programmabegroting (programma 4 Energietransitie en Klimaat) wordt een aanzienlijk deel van de beschikbare middelen voor energietransitie ingezet via subsidies. Daarnaast worden de middelen voor de uitvoering van het SV Plan Inzet middelen versnelling energietransitie (besluit PS juni 2024) in de reserve energietransitie gestort. De reserve wordt per 31 december 2027 opgeheven en het dan resterende saldo wordt toegevoegd aan de saldi reserve. Voor verlenging van de looptijd is een apart PS besluit nodig.

2027

N.v.t.

Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren.

Opvangen onvoorspelbaar ritme uitgaven gebiedsgerichte aanpak Stikstof (spoor 2 en 3)

PS 11 november 2020

Besteden

Incidentele storting via Intensivering/ nieuw beleid Kaderbrief 2021-2024 (€ 10 miljoen).

2099

N.v.t

Lasten met betrekking tot activiteiten die leiden tot het reduceren van stikstof.

Uitvoeren afspraken uit Groen Groeit Mee Pact

Kadernota 2023-2026 (mei 2022)

Besteden

Eénmalig € 6 miljoen bij begroting 2023

0

€ 6 miljoen

De verwachting is dat in 2028 de beschikbare reserve van € 5,56 miljoen volledig is benut. Het bestedingsplan ziet er als volgt uit;

• € 4,65 miljoen voor de afgesproken voorbeeldgebieden voor cofinanciering:

1. Kromme Rijn Linielandschap (Regio U10/ U16)
2. Veenendaal west, Roode Haan en Overberg (Regio Foodvalley)
3. Zuidelijke Eemvallei (Regio Amersfoort)
4. Hollandse IJssel (HDSR, namens de Waterschappen)
5. Noorderpark/Voorveldse polder

• € 1 miljoen voor projecten in de uitleglocaties en gebiedsontwikkelingen met kansrijke koppelkansen Groen Groeit Mee. Het gaat daarbij met name om de zones rondom de Natura2000 gebieden, waar Groen Groeit Mee nu kansen kan bieden voor het verlagen van de recreatiedruk en de landbouw aldaar. Alsmede voor een evenwichtige ontwikkeling van woningbouw en groen.

Het gebiedsontwikkelingsprogramma Hart van de Heuvelrug / Vliegbasis Soesterberg is financieel gezien budgettair neutraal opgezet: de investeringen in de natuurontwikkelingsprojecten worden terugverdiend door de ontwikkeling van woningbouw- en bedrijventerreinprojecten. Deze reserve is bedoeld om alle tussentijdse voor- en nadelen via deze reserve te vereffenen en beschikbaar te houden voor het programma.

Jaarlijks wordt in de jaarrekening de baten en lasten m.b.t. de uitvoering van het Programma HvdH/VBS afgewikkeld op deze reserve

Egaliseren

Jaarlijkse afwikkeling van baten en lasten die onderdeel zijn van de gebiedsontwikkeling Hart van de Heuvelrug / Vliegbasis Soesterberg.

2026

N.v.t.

Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren.

Het egaliseren van fluctuaties in de begroting als gevolg van groot onderhoud huisvesting.

PS d.d. 28 juni 2010 (PS2010PS04). In de Begroting 2021 is toegelicht dat de reserve is omgezet naar een reserve voor groot onderhoud.

Egaliseren

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 is het resterende saldo vanuit de voorzieningen groot onderhoud vrijgevallen en in deze reserve gestort. Op basis van het meerjarig onderhoudsplan (MOP) wordt jaarlijks inzichtelijk gemaakt welke bestedingen zullen plaatsvinden. Het verschil van deze bestedingen ten opzichte van het in de begroting aanwezige, structurele onderhoudsbudget wordt verrekend met deze reserve (zowel plussen als minnen).

0

€ 5 miljoen

De eerder in de reserve gestorte middelen beschikbaar houden zodat er uitvoering gegeven kan worden aan grote gebiedsprojecten die zorgen voor doelbereik over bestaande (provinciale) programma’s heen en waarbij de provinciale inzet ‘er toe doet’.

Bij vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2013, d.d. 3 februari 2014

Besteden

De initiële storting betreft het niet geclaimde budget van 2012 (3,6 mln. cf. PS2013PS04-2) en de bedragen die bij de Voorjaarsnota 2013 in de projectenreserve zijn geboekt voor IGP (cf. PS2012RGW08), € 3,25 mln. (2013), € 3,2 mln. (2014), € 3,5 mln. (2015). Vanaf 2016 was er jaarlijks structureel € 2,8 mln. beschikbaar, welke na verrekening van de lasten en baten van IGP in de exploitatie, in de reserve werd gestort. Sinds 2021 wordt er toegewerkt naar een afronding van deze reserve door besteding van de resterende middelen.

2024

0

€ 36 miljoen

De provincie Utrecht zet zich actief in voor oplossen van Cultuurhistorische knelpunten/provinciale parels.

PS d.d.15 mei 2006 (PS2006ZCW06)

Besteden

Eerste vulling met de bestemmingsreserve monumenten en de nog uitstaande voorfinancieringen.

2025

N.v.t.

Middelen worden in reserve geplaatst/onttrokken om onzekerheden in de planning van met name grote restauratieprojecten en fluctuatie in de jaarlijkse subsidieaanvragen voor rijksmonumenten op te vangen. Er is een jaarlijks vrij stabiele stroom van kleinere restauraties, maar juist de grote projecten hebben invloed op de omvang van de bestedingen en blijken lastig planbaar, ten gevolge van de lastig te realiseren cofinanciering.

Verstrekte meerjarige projectsubsidies egaliseren conform BBV

PS 11 november 2020

Egaliseren

Toegekende projectsubsidiegelden waarvan de lasten niet worden genomen in het jaar van beschikken.

N.v.t.

Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren.

Reserve Lastneming subsidies voor programma 3,6,en 9.

Ter dekking voor het verstrekken van subsidie aan de regio voor mobiliteitsmaatregelen in relatie tot de grootschalige woningbouwopgave.

PS-vergadering 4 juni 2025

Besteden

Oorsprong vrijval subsidie westelijke ontsluiting Amersfoort in de jaarrekening 2024. Bij bestemmingsvoorstel mutatie reserve.

0

€ 40 miljoen

Reserve dient ter dekking van het verstrekken van subsidie aan de regio voor mobiliteitsmaatregelen in relatie tot de grootschalige woningbouwopgave.

Zekerheid creëren over het beschikbaar blijven van in een jaar niet volledig bestede projectbudgetten.

De reserve is initieel ingesteld bij besluit van PS d.d. 10 april 2006 (PS2006BEM06). Bij vaststelling van de Nota Reserves en voorzieningen (11 mei 2022) is de reserve hernoemd naar 'Meerjarige programma's en projecten'.

Egaliseren

Door storting van nog niet uitgegeven projectbudgetten. Voorstellen hiertoe kunnen jaarlijks worden ingediend via de planning- en control cyclus. De voorwaarden voor overboeking zijn (cumulatief):                        
a) projecten konden nog niet worden afgerond. Hierbij dient een korte toelichting gegeven te worden over de voortgang en de globale redenen waarom de beschikbare budgetten nog niet zijn besteed;
b) overboeking van een restant budget is alleen mogelijk, indien het project is gestart;
c) alleen verwachte kosten overboeken;
d) alleen die projecten die zijn opgenomen in de projectenlijst van de reserve Projecten.

N.v.t.

• Asbestdaken
• Corona Noodfonds C&E
• Invoering omgevingswet
• Mooie en veilige dijken
• Nieuwe Hollandse Waterlinies
• PBDI -budget voor 5 jaar
• Versnelling Woningbouw
• Doorontwikkeling ODRU

Het beschikbaar houden van gelden die bestemd zijn voor het realiseren van de doelstellingen van het Mobiliteitsprogramma.

Bij X-14/1988 is de voorziening ingesteld teneinde voor investeringen beschikbare gelden (kredieten) voor de toekomst beschikbaar te houden. Bij besluit PS2005BEM20 d.d. 27 juni 2005 is de voorziening herzien en omgezet in een reserve.

Besteden

Er is geen sprake van structurele voeding. Kasritme verschillen en bedragen die gereserveerd moeten blijven voor toekomstige uitgaven worden incidenteel in deze reserve gestort.

N.v.t.

Bestedingen volgens het uitvoerings(Mobiliteits)programma dat tot en met 2018 vastgesteld is. En bestedingen conform het nieuwe uitvoeringsprogramma Mobiliteit 2019-2023. Daarnaast wordt ook de cofinanciering van regionale programma's zoals Goed op Weg, NRU en versnellingsafspraken woningbouw uit deze reserve gedekt.

• Mobiliteitsplan OV
• Verbeteren toegankelijkheid OV
• BBP 2024-2029
• Mobiliteitsplan BDU
• Grote wegennetwerken
• Mobiliteitsprogramma 2019-2023
• Noordelijke Randweg Utrecht
• Regionale programma's

Efficiënt inrichten OV en vergroten tevredenheid OV-reizigers. Door egaliseren financiële effecten van de exploitatiesubsidie OV m.b.t. indexering, reizigers (opbrengsten)groei (U-OV) en afrekeningen c.q. bijstellingen. Maar ook om de OV opgave in de toekomst mogelijk te maken.

Aankondiging in de Kadernota 2019-2022. PS 09-07-2018 PS2018PS05. Actualisatie Begroting 2026 PS d.d. 12 november 2025.

Egaliseren

De beschikbare middelen vanuit programma Publieke mobiliteit, beleidsdoel Duurzaam concessiemanagement en meerjarendoel Effectieve uitvoering OV.
Conform de bijgevoegde Financiële spelregels exploitatiesubsidie OV 2025-2035.
Positieve resultaat tussen de begrote lasten en de werkelijke lasten wordt in de reserve gestort. Het negatieve resultaat wordt uit de reserve onttrokken. Op deze manier worden schommelingen in de exploitatie subsidies opgevangen.

2036

€ 60 miljoen

Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren.

(co)Financieren of subsidiëren van projecten in het landelijk gebied op de thema's natuur, water, bodem, landschap, cultuurhistorisch erfgoed, landbouw, recreatie, leefbaarheid, duurzaamheid, klimaat en energie; (subsidiëring van) aankopen, inrichten en beheer van natuurterreinen EHS), knelpunten bij de realisatie van de EHS oplossen; uitvoering van het Reconstructieplan; Groen/Blauwe structuren, duurzame versterking landbouw, bosbeleid.

PS d.d. 12 december 2011 (PS2011RGW10)   

Besteden

Bij initiatie is een startbedrag betrokken. Bij de Kadernota 2023-2026 zijn aanvullende middelen gestort voor strategisch bosbeleid (€ 24,2 miljoen) en GLB-NSP (€ 20,1 miljoen).

2027

N.v.t.

N.v.t.

Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren.

• Res. LG C en E (NHW oud)
• Res. LG Groene contour
• Res. LG Natura 2000 (PAS)
• Res. LG Natuur Netwerk Nederland
• Res. LG POP3
• Res. LG Prog 2 LG overig
• Res. LG RODS
• Res. LG Strategisch Bosbeleid
• Res. LG ULG Recreatie
• Res. LG GLB-NSP

Financieren van de Realisatiestrategie natuurvisie (GS 19 december 2017) waarin de natuuropgaven uit de Natuurvisie provincie Utrecht 2017 (PS d.d. 12 december 2016) zijn uitgewerkt. In de Natuurvisie zijn de doelen van de Wet natuurbescherming (1-1-2017) uitgewerkt. Deze doelen zijn onder andere gericht op behoud en versterking van de provinciale biodiversiteit en de duurzame beleving en benutting van de biodiversiteit.

PS d.d. 5 november 2018 (PS2018PSXX)

Besteden

Eenmalige storting uit reserve Landelijk Gebied van € 19,1 miljoen.

2027

0

€ 19,1 miljoen

Besteding dient in overeenstemming te zijn met de opgave uit de natuurvisie die is uitgewerkt in de realisatiestrategie.

Ter dekking van het risico dat ontwikkelleningen ten behoeve van coöperatieve zonne- en windenergieprojecten niet worden afgelost

PS-vergadering 2 oktober 2024 (vaststelling Zomernota 2024)

Besteden

Oorsprong van de energietransitie middelen komt uit het coalitieakkoord 2023-2027. Conform het aangenomen amendement  A24-49 ‘Revolverende inzet middelen energietransitie’ wordt er € 1,25 mln. aan de Saldireserve onttrokken en gestort in deze bestemmingsreserve.

Opvangen van risico’s dat ontwikkelleningen niet worden afgelost.

Het opvangen van risico’s van de aangekochte strategische gronden o.a. waardevermindering van de aangekochte gronden.

Provinciale Staten 16 november 2022 (PS2022RGW123)

Besteden

N.v.t.

Bij iedere strategische aankoop vindt een risicoanalyse plaats. Indien deze analyse leidt tot het treffen van een waarde corrigerende voorziening of verwacht (exploitatie) verlies van groter dan € 0,1 miljoen, maar kleiner dan 1 mln. dan wordt de aankoop ter besluitvorming voorgelegd aan Gedeputeerde Staten. Voorstel is om GS te machtigen dit nadeel ten laste van de bestemmingsreserve te brengen.
Verder gelden er de volgende randvoorwaarden:
-    Indien er een waarde corrigerende voorziening of (exploitatie) verlies is van meer dan € 1 miljoen dan wordt de aankoop ter kennisgeving aangeboden aan Provinciale Staten, waarna met de wensen/bedenkingenprocedure kan worden aangeven of deze aankoop moet worden geagendeerd ter besluitvorming. Als PS gebruik wil maken van dit recht zal de aankoop uitsluitend plaatsvinden na positieve besluitvorming.

Aankopen die qua exploitatieverlies en evt. verliesvoorziening kleiner zijn dan € 0,1 miljoen per aankoop zullen door GS gemandateerd worden aan de portefeuillehouder grondzaken.

Hierbij geldt voor de portefeuillehouder grondzaken een maximum op jaarbasis voor alle strategische aankopen gezamenlijk van € 1 miljoen (hierboven besluitvorming door GS) dan wel voor GS een maximum van € 3 miljoen (hierboven kennisgeving aan PS). Ook deze nadelige resultaten worden na besluitvorming ten laste van de bestemmingsreserve gebracht. In jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het totaal van de mutaties in de bestemmingsreserve.

Ter dekking van financiële risico’s van financiële instrumenten (deelnemingen, te verstrekken geldleningen en garanties).

PS 4 juni 2025

Egaliseren

De reserve wordt gevoed vanuit budgetten van de verschillende programma’s op basis van een risicoanalyse. De reserve vangt de risico’s op van de verschillende financiële instrumenten. Jaarlijks wordt de portefeuille financiële instrumenten gemonitord. In de paragraaf Financiering wordt hierover gerapporteerd. Afhankelijk van het risicoprofiel kan besloten worden een bedrag aan de reserve te onttrekken of toe te voegen.

Omvang risicoprofiel

Geen maximum bepaald

Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren.