Saldireserve
Naam reserve | Saldireserve | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Opvang van rekeningsaldi en onvoorziene mee-/tegenvallers | ||||
Instellingsbesluit | Provinciale Staten stelt jaarlijks bij de vaststelling van de jaarrekening het bedrag vast dat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. | ||||
Functie | Algemeen | ||||
Voeding | Positieve rekeningsaldi; incidentele meevallers | ||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t. | ||||
Bestedingsplan | Provinciale Staten kan deze inzetten voor uiteenlopende doelen. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 121.353 | ||||
Storting | 174 | 3.110 | 87.653 | 84.543 | |
Onttrekking | 16.085 | 74.298 | 74.298 | 0 | |
Stand per 31 december | 134.707 | ||||
Toelichting mutaties | De hogere storting in de saldireserve van € 84,5 miljoen betreft het jaarrekeningresultaat van 2024. | ||||
Weerstandsvermogen
Naam reserve | Weerstandsvermogen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Het weerstandsvermogen is de mate waarin de provincie Utrecht in staat is de financiële gevolgen van risico’s op te vangen zonder aantasting van bestaand beleid | ||||
Instellingsbesluit | PS d.d. 9 december 2020 | ||||
Functie | Algemeen | ||||
Voeding | De hoogte van de reserve Weerstandsvermogen dient te voldoen aan de bandbreedte van de ratio weerstandsvermogen tussen 1.4 en 2.0. Er kan afhankelijk van de business case een risicobeoordeling plaatsvinden bij de geïdentificeerde risico’s. Op basis van deze beoordeling kan er een risicoreservering gestort worden in de reserve Weerstandsvermogen. Is de reserve Weerstandsvermogen niet toereikend dan wordt er bijgestort vanuit de Saldireserve. | ||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t. | ||||
Bestedingsplan | Risico's die na beoordeling financieel zijn opgenomen in het weerstandsvermogen worden, bij manifestatie van het risico, ten laste van het weerstandsvermogen gebracht. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 41.800 | ||||
Storting | 0 | 0 | |||
Onttrekking | 0 | 10.718 | 10.718 | 0 | |
Stand per 31 december | 31.082 | ||||
Toelichting mutaties | Bij de vaststelling van de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing 2025 op 4 juni 2025 heeft PS besloten om een bedrag van de risico's financiële instrumenten over te hevelen naar de reserve Risico's financiële instrumenten. | ||||
Afwaardering aandelen deelnemingen
Naam reserve | Afwaardering aandelen deelnemingen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Afdekken onrendabele investeringen van deelnemingen door de provincie Utrecht | ||||
Instellingsbesluit | PS 22 september 2021 | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | In de jaren 2022-2025 wordt ieder jaar € 3 miljoen. (totaal € 12 miljoen.) toegevoegd aan de reserve voor afdekking van onrendabele investeringen door de OMU. Toevoeging is overeenkomstig PS voorstel van 22 september 2021 over intensivering en verduurzaming bedrijventerreinen. | ||||
Eindjaar | 2036 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | 0 | € 12 miljoen | |||
Bestedingsplan | Voor afdekking van onrendabele investeringen door de OMU. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 9.000 | ||||
Storting | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 0 | |
Onttrekking | 0 | 12.000 | 12.000 | 0 | |
Stand per 31 december | 0 | ||||
Toelichting mutaties | Bij de vaststelling van de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing 2025 op 4 juni 2025 heeft PS besloten om het saldo van de reserve Afwaardering aandelen deelnemingen over te hevelen naar de reserve Risico's financiële instrumenten. | ||||
Beheer en onderhoud wegen en vaarwegen
Naam reserve | Beheer en onderhoud wegen en vaarwegen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Het veilig, efficiënt en duurzaam beheren en onderhouden van de (vaar)wegen. Egaliseren van exploitatiekosten van het variabel onderhoud, inclusief bijbehorende plussen en minnen. | ||||
Instellingsbesluit | 15-12-2016, PS2016MME12 | ||||
Functie | Egaliseren | ||||
Voeding | De reserve wordt gevoed vanuit de algemene middelen. | ||||
Eindjaar | 2055 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | 0 | € 25 miljoen | |||
Bestedingsplan | Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 2.761 | ||||
Storting | 0 | 1.673 | 1.673 | ||
Onttrekking | 2.229 | 531 | -531 | ||
Stand per 31 december | 4.434 | ||||
Toelichting mutaties | In 2025 is er een dotatie in plaats van de onttrekking die was begroot. Op variabel onderhoud is een onderbesteding. De onderbesteding wordt met de egalisatiereserve verrekend. | ||||
Beheer en onderhoud openbaar vervoer
Naam reserve | Beheer en onderhoud openbaar vervoer | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Het veilig, efficiënt en duurzaam beheren en onderhouden van de openbaar vervoer assets | ||||
Instellingsbesluit | Begroting 2020 d.d. 30-10-2019 | ||||
Functie | Egaliseren | ||||
Voeding | Vanuit de algemene middelen zijn er middelen beschikbaar gesteld voor het vast en variabel onderhoud. Het vaste onderhoud loopt via de exploitatie, maar het budget voor het variabele onderhoud wordt verrekend met deze reserve Beheer en onderhoud Openbaar vervoer. | ||||
Eindjaar | 2061 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | 0 | € 100 miljoen | |||
Bestedingsplan | Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 5.880 | ||||
Storting | 1.076 | 1.476 | 2.332 | 856 | |
Onttrekking | 2.500 | 2.500 | 2.500 | 0 | |
Stand per 31 december | 5.713 | ||||
Toelichting mutaties | In 2025 is er een hogere dotatie dan begroot, doordat er een onderbesteding is op variabel onderhoud. De onderbesteding wordt met de egalisatiereserve verrekend. | ||||
Cofinancieringsfonds
Naam reserve | Cofinancieringsfonds | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Economische stimulering door bijdragen van max. 60% van de totale projectkosten aan projecten met een aantoonbaar economisch effect voor de regio Utrecht op het gebied van: life sciences, creatieve industrie (gaming, multimedia en design), duurzaamheidseconomie, kennisvalorisatie en bevordering van innovatie bij het mkb; Middels deze cofinanciering maakt de provincie projecten mogelijk die de kenniseconomie en innovatie stimuleren in de meest kansrijke clusters van de regionale economie. Hierbij is de koppeling met de EBU agenda leidend. | ||||
Instellingsbesluit | PS2007BEM06 d.d. 15 februari 2007, PS2011MME04 d.d. 7 februari 2011 | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | De initiële voeding bestond uit verschillende structurele budgetten Stimulering Economische Ontwikkeling en Arbeidsmarktbeleid. (zie besluit PS2011MME04). | ||||
Eindjaar | 2023 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | 0 | € 10 miljoen | |||
Bestedingsplan | Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 22 | ||||
Storting | 0 | ||||
Onttrekking | 0 | 22 | 22 | 0 | |
Stand per 31 december | 0 | ||||
Toelichting mutaties | |||||
Egalisatie bodemsanering
Naam reserve | Egalisatie bodemsanering | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Egalisatie van de ontvangen decentrale uitkering bodemsanering en de uitgaven ten behoeve van het convenant (uitvoeringsprogramma Bodemconvenant 2016-2020). | ||||
Instellingsbesluit | PS d.d. 22 maart 2010 (PS2010RGW05) | ||||
Functie | Egaliseren | ||||
Voeding | Resterende middelen programma Bodemsanering 2010-2016, aangevuld met niet bestede middelen van de decentrale uitkering. Hieraan is toegevoegd de bijdrage voor sanering van de Nedereindseplas vanuit het stimuleringsfonds ter hoogte van € 1,6 miljoen | ||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t. | ||||
Bestedingsplan | Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 3.484 | ||||
Storting | 0 | 2.493 | 2.493 | ||
Onttrekking | 0 | 462 | -462 | ||
Stand per 31 december | 5.977 | ||||
Toelichting mutaties | Er is een dotatie aan deze reserve, terwijl een onttrekking was begroot. Het positieve saldo van het programma bodemsanering in 2025 wordt verrekend met de egalisatiereserve. | ||||
Energietransitie
Naam reserve | Energietransitie | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Opvangen onvoorspelbaar ritme uitgaven subsidies Energietransitie | ||||
Instellingsbesluit | PS 11 november 2020 (B2021) | ||||
Functie | Egaliseren | ||||
Voeding | Binnen de Programmabegroting (programma 4 Energietransitie en Klimaat) wordt een aanzienlijk deel van de beschikbare middelen voor energietransitie ingezet via subsidies. Daarnaast worden de middelen voor de uitvoering van het SV Plan Inzet middelen versnelling energietransitie (besluit PS juni 2024) in de reserve energietransitie gestort. De reserve wordt per 31 december 2027 opgeheven en het dan resterende saldo wordt toegevoegd aan de saldi reserve. Voor verlenging van de looptijd is een apart PS besluit nodig. | ||||
Eindjaar | 2027 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t. | ||||
Bestedingsplan | Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 9.518 | ||||
Storting | 4.000 | 4.000 | 2.845 | -1.155 | |
Onttrekking | 0 | 2.620 | -2.620 | ||
Stand per 31 december | 12.363 | ||||
Toelichting mutaties | In 2025 zijn de mutaties in deze reserve lager omdat de lasten en baten lager zijn dan begroot binnen het programma energietransitie. | ||||
Gebiedsprocessen stikstof
Naam reserve | Gebiedsprocessen Stikstof | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Opvangen onvoorspelbaar ritme uitgaven gebiedsgerichte aanpak Stikstof (spoor 2 en 3) | ||||
Instellingsbesluit | PS 11 november 2020 | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | Incidentele storting via Intensivering/ nieuw beleid Kaderbrief 2021-2024 (€ 10 miljoen). | ||||
Eindjaar | 2099 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t | ||||
Bestedingsplan | Lasten met betrekking tot activiteiten die leiden tot het reduceren van stikstof. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 21.517 | ||||
Storting | 0 | 2.630 | 2.630 | 0 | |
Onttrekking | 6.727 | 7.222 | 7.222 | 0 | |
Stand per 31 december | 16.925 | ||||
Toelichting mutaties | |||||
Groen groeit mee (onderdeel landelijk gebied)
Naam reserve | Groen groeit mee | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Uitvoeren afspraken uit Groen Groeit Mee Pact | ||||
Instellingsbesluit | Kadernota 2023-2026 (mei 2022) | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | Eénmalig € 6 miljoen bij begroting 2023 | ||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | 0 | € 6 miljoen | |||
Bestedingsplan | De verwachting is dat in 2028 de beschikbare reserve van € 5,56 miljoen volledig is benut. Het bestedingsplan ziet er als volgt uit;
1. Kromme Rijn Linielandschap (Regio U10/ U16)
| ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 5.561 | ||||
Storting | 0 | 0 | |||
Onttrekking | 2.705 | 1.011 | 1.011 | 0 | |
Stand per 31 december | 4.550 | ||||
Toelichting mutaties | |||||
Hart v.d. Heuvelrug / Vliegbasis Soesterberg
Naam reserve | Hart v.d. Heuvelrug / Vliegbasis Soesterberg | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Het gebiedsontwikkelingsprogramma Hart van de Heuvelrug / Vliegbasis Soesterberg is financieel gezien budgettair neutraal opgezet: de investeringen in de natuurontwikkelingsprojecten worden terugverdiend door de ontwikkeling van woningbouw- en bedrijventerreinprojecten. Deze reserve is bedoeld om alle tussentijdse voor- en nadelen via deze reserve te vereffenen en beschikbaar te houden voor het programma. | ||||
Instellingsbesluit | Jaarlijks wordt in de jaarrekening de baten en lasten m.b.t. de uitvoering van het Programma HvdH/VBS afgewikkeld op deze reserve | ||||
Functie | Egaliseren | ||||
Voeding | Jaarlijkse afwikkeling van baten en lasten die onderdeel zijn van de gebiedsontwikkeling Hart van de Heuvelrug / Vliegbasis Soesterberg. | ||||
Eindjaar | 2026 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t. | ||||
Bestedingsplan | Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 5.082 | ||||
Storting | 0 | 849 | 2.455 | 1.606 | |
Onttrekking | 867 | 1.295 | 1.245 | -50 | |
Stand per 31 december | 6.291 | ||||
Toelichting mutaties | De storting voor 2025 is hoger dan begroot vanwege de vertraging in de activiteiten binnen het project. | ||||
Groot onderhoud huisvesting
Naam reserve | Groot onderhoud huisvesting | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Het egaliseren van fluctuaties in de begroting als gevolg van groot onderhoud huisvesting. | ||||
Instellingsbesluit | PS d.d. 28 juni 2010 (PS2010PS04). In de Begroting 2021 is toegelicht dat de reserve is omgezet naar een reserve voor groot onderhoud. | ||||
Functie | Egaliseren | ||||
Voeding | Bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 is het resterende saldo vanuit de voorzieningen groot onderhoud vrijgevallen en in deze reserve gestort. Op basis van het meerjarig onderhoudsplan (MOP) wordt jaarlijks inzichtelijk gemaakt welke bestedingen zullen plaatsvinden. Het verschil van deze bestedingen ten opzichte van het in de begroting aanwezige, structurele onderhoudsbudget wordt verrekend met deze reserve (zowel plussen als minnen). | ||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | 0 | € 5 miljoen | |||
Bestedingsplan | |||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 3.997 | ||||
Storting | 0 | 450 | 1.230 | 780 | |
Onttrekking | |||||
Stand per 31 december | 5.227 | ||||
Toelichting mutaties | Jaarlijks onderhoud en keuringen zijn uitgevoerd met de daarbij behorende noodzakelijke herstelwerkzaamheden. Werkzaamheden die een relatie hebben met het project verduurzaming zijn als het mogelijk was uitgesteld in afwachting op de beoordeling van het statenvoorstel Verduurzaming. | ||||
Integraal Gebiedsontwikkelingsprogramma / Ruimtelijk Actieprogramma (IGP/RAP)
Naam reserve | Integraal Gebiedsontwikkelingsprogramma/Ruimtelijk Actieprogramma (IGP/RAP) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | De eerder in de reserve gestorte middelen beschikbaar houden zodat er uitvoering gegeven kan worden aan grote gebiedsprojecten die zorgen voor doelbereik over bestaande (provinciale) programma’s heen en waarbij de provinciale inzet ‘er toe doet’. | ||||
Instellingsbesluit | Bij vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2013, d.d. 3 februari 2014 | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | De initiële storting betreft het niet geclaimde budget van 2012 (3,6 mln. cf. PS2013PS04-2) en de bedragen die bij de Voorjaarsnota 2013 in de projectenreserve zijn geboekt voor IGP (cf. PS2012RGW08), € 3,25 mln. (2013), € 3,2 mln. (2014), € 3,5 mln. (2015). Vanaf 2016 was er jaarlijks structureel € 2,8 mln. beschikbaar, welke na verrekening van de lasten en baten van IGP in de exploitatie, in de reserve werd gestort. Sinds 2021 wordt er toegewerkt naar een afronding van deze reserve door besteding van de resterende middelen. | ||||
Eindjaar | 2024 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | 0 | € 36 miljoen | |||
Bestedingsplan | |||||
Sub-reserves | |||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 411 | ||||
Storting | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Onttrekking | 411 | 411 | 411 | 0 | |
Stand per 31 december | 0 | ||||
Toelichting mutaties | |||||
Monumentenzorg
Naam reserve | Monumentenzorg | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | De provincie Utrecht zet zich actief in voor oplossen van Cultuurhistorische knelpunten/provinciale parels. | ||||
Instellingsbesluit | PS d.d.15 mei 2006 (PS2006ZCW06) | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | Eerste vulling met de bestemmingsreserve monumenten en de nog uitstaande voorfinancieringen. | ||||
Eindjaar | 2025 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t. | ||||
Bestedingsplan | Middelen worden in reserve geplaatst/onttrokken om onzekerheden in de planning van met name grote restauratieprojecten en fluctuatie in de jaarlijkse subsidieaanvragen voor rijksmonumenten op te vangen. Er is een jaarlijks vrij stabiele stroom van kleinere restauraties, maar juist de grote projecten hebben invloed op de omvang van de bestedingen en blijken lastig planbaar, ten gevolge van de lastig te realiseren cofinanciering. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 2.313 | ||||
Storting | 0 | 3.132 | 3.132 | 0 | |
Onttrekking | 500 | 600 | 600 | 0 | |
Stand per 31 december | 4.845 | ||||
Toelichting mutaties | |||||
Lastneming subsidies
Naam reserve | Lastneming subsidies | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Verstrekte meerjarige projectsubsidies egaliseren conform BBV | ||||
Instellingsbesluit | PS 11 november 2020 | ||||
Functie | Egaliseren | ||||
Voeding | Toegekende projectsubsidiegelden waarvan de lasten niet worden genomen in het jaar van beschikken. | ||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t. | ||||
Bestedingsplan | Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren. | ||||
Sub-reserves | Reserve Lastneming subsidies voor programma 3,6,en 9. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 5.730 | ||||
Storting | 0 | 2.750 | 0 | -2.750 | |
Onttrekking | 217 | 2.423 | 217 | -2.206 | |
Stand per 31 december | 5.513 | ||||
Toelichting mutaties | De mutaties voor 2025 in deze reserve zijn lager dan begroot, omdat er binnen de programma's minder subsidies zijn toegekend. | ||||
Herbestemming subsidie Amersfoort
Naam reserve | Herbestemming subsidie regio Amersfoort | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Ter dekking voor het verstrekken van subsidie aan de regio voor mobiliteitsmaatregelen in relatie tot de grootschalige woningbouwopgave. | ||||
Instellingsbesluit | PS-vergadering 4 juni 2025 | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | Oorsprong vrijval subsidie westelijke ontsluiting Amersfoort in de jaarrekening 2024. Bij bestemmingsvoorstel mutatie reserve. | ||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | 0 | € 40 miljoen | |||
Bestedingsplan | Reserve dient ter dekking van het verstrekken van subsidie aan de regio voor mobiliteitsmaatregelen in relatie tot de grootschalige woningbouwopgave. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | |||||
Storting | 0 | 39.460 | 39.460 | 0 | |
Onttrekking | 0 | 0 | |||
Stand per 31 december | 39.460 | ||||
Toelichting mutaties | |||||
Meerjarige programma's en projecten
Naam reserve | Meerjarige programma's en projecten | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Zekerheid creëren over het beschikbaar blijven van in een jaar niet volledig bestede projectbudgetten. | ||||
Instellingsbesluit | De reserve is initieel ingesteld bij besluit van PS d.d. 10 april 2006 (PS2006BEM06). Bij vaststelling van de Nota Reserves en voorzieningen (11 mei 2022) is de reserve hernoemd naar 'Meerjarige programma's en projecten'. | ||||
Functie | Egaliseren | ||||
Voeding | Door storting van nog niet uitgegeven projectbudgetten. Voorstellen hiertoe kunnen jaarlijks worden ingediend via de planning- en control cyclus. De voorwaarden voor overboeking zijn (cumulatief): | ||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t. | ||||
Bestedingsplan | |||||
Sub-reserves |
| ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 16.648 | ||||
Storting | 225 | 29.016 | 33.407 | 4.391 | |
Onttrekking | 0 | 0 | 5.070 | 5.070 | |
Stand per 31 december | 39.985 | ||||
Toelichting mutaties | De verschillen hebben hoofdzakelijk te maken met de sub-reserve Mooie en veilige dijken zoals gemeld in de Najaarsrapportage. | ||||
Mobiliteitsprogramma
Naam reserve | Mobiliteitsprogramma | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Het beschikbaar houden van gelden die bestemd zijn voor het realiseren van de doelstellingen van het Mobiliteitsprogramma. | ||||
Instellingsbesluit | Bij X-14/1988 is de voorziening ingesteld teneinde voor investeringen beschikbare gelden (kredieten) voor de toekomst beschikbaar te houden. Bij besluit PS2005BEM20 d.d. 27 juni 2005 is de voorziening herzien en omgezet in een reserve. | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | Er is geen sprake van structurele voeding. Kasritme verschillen en bedragen die gereserveerd moeten blijven voor toekomstige uitgaven worden incidenteel in deze reserve gestort. | ||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t. | ||||
Bestedingsplan | Bestedingen volgens het uitvoerings(Mobiliteits)programma dat tot en met 2018 vastgesteld is. En bestedingen conform het nieuwe uitvoeringsprogramma Mobiliteit 2019-2023. Daarnaast wordt ook de cofinanciering van regionale programma's zoals Goed op Weg, NRU en versnellingsafspraken woningbouw uit deze reserve gedekt. | ||||
Sub-reserves |
| ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 86.249 | ||||
Storting | -7.127 | -7.127 | 0 | ||
Onttrekking | 36.653 | 36.653 | 0 | ||
Stand per 31 december | 42.469 | ||||
Toelichting mutaties | |||||
OV Concessie
Naam reserve | OV Concessie | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Efficiënt inrichten OV en vergroten tevredenheid OV-reizigers. Door egaliseren financiële effecten van de exploitatiesubsidie OV m.b.t. indexering, reizigers (opbrengsten)groei (U-OV) en afrekeningen c.q. bijstellingen. Maar ook om de OV opgave in de toekomst mogelijk te maken. | ||||
Instellingsbesluit | Aankondiging in de Kadernota 2019-2022. PS 09-07-2018 PS2018PS05. Actualisatie Begroting 2026 PS d.d. 12 november 2025. | ||||
Functie | Egaliseren | ||||
Voeding | De beschikbare middelen vanuit programma Publieke mobiliteit, beleidsdoel Duurzaam concessiemanagement en meerjarendoel Effectieve uitvoering OV. | ||||
Eindjaar | 2036 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | € 60 miljoen | ||||
Bestedingsplan | Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 20.041 | ||||
Storting | 2.500 | 0 | |||
Onttrekking | 10.000 | 20.041 | 20.041 | 0 | |
Stand per 31 december | 0 | ||||
Toelichting mutaties | |||||
Programma Landelijk gebied
Naam reserve | Programma Landelijk gebied | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | (co)Financieren of subsidiëren van projecten in het landelijk gebied op de thema's natuur, water, bodem, landschap, cultuurhistorisch erfgoed, landbouw, recreatie, leefbaarheid, duurzaamheid, klimaat en energie; (subsidiëring van) aankopen, inrichten en beheer van natuurterreinen EHS), knelpunten bij de realisatie van de EHS oplossen; uitvoering van het Reconstructieplan; Groen/Blauwe structuren, duurzame versterking landbouw, bosbeleid. | ||||
Instellingsbesluit | PS d.d. 12 december 2011 (PS2011RGW10) | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | Bij initiatie is een startbedrag betrokken. Bij de Kadernota 2023-2026 zijn aanvullende middelen gestort voor strategisch bosbeleid (€ 24,2 miljoen) en GLB-NSP (€ 20,1 miljoen). | ||||
Eindjaar | 2027 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t. | N.v.t. | |||
Bestedingsplan | Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren. | ||||
Sub-reserves |
| ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 71.706 | ||||
Storting | 5.886 | 5.882 | 5.536 | -346 | |
Onttrekking | 11.919 | 20.161 | 13.203 | -6.958 | |
Stand per 31 december | 64.039 | ||||
Toelichting mutaties | Door lagere lasten (o.a. minder subsidieverstrekkingen) en vertragingen is er minder onttrokken uit de betreffende egalisatiereserves. | ||||
Realisatiestrategie natuurvisie
Naam reserve | Realisatiestrategie Natuurvisie | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Financieren van de Realisatiestrategie natuurvisie (GS 19 december 2017) waarin de natuuropgaven uit de Natuurvisie provincie Utrecht 2017 (PS d.d. 12 december 2016) zijn uitgewerkt. In de Natuurvisie zijn de doelen van de Wet natuurbescherming (1-1-2017) uitgewerkt. Deze doelen zijn onder andere gericht op behoud en versterking van de provinciale biodiversiteit en de duurzame beleving en benutting van de biodiversiteit. | ||||
Instellingsbesluit | PS d.d. 5 november 2018 (PS2018PSXX) | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | Eenmalige storting uit reserve Landelijk Gebied van € 19,1 miljoen. | ||||
Eindjaar | 2027 | ||||
Bandbreedte (min. en max.) | 0 | € 19,1 miljoen | |||
Bestedingsplan | Besteding dient in overeenstemming te zijn met de opgave uit de natuurvisie die is uitgewerkt in de realisatiestrategie. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 10.878 | ||||
Storting | 3.160 | 3.160 | 0 | ||
Onttrekking | 1.613 | 4.225 | 4.225 | 0 | |
Stand per 31 december | 9.813 | ||||
Toelichting mutaties | |||||
Financiële instrumenten energietransitie
Naam reserve | Financiële instrumenten energietransitie | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Ter dekking van het risico dat ontwikkelleningen ten behoeve van coöperatieve zonne- en windenergieprojecten niet worden afgelost | ||||
Instellingsbesluit | PS-vergadering 2 oktober 2024 (vaststelling Zomernota 2024) | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | Oorsprong van de energietransitie middelen komt uit het coalitieakkoord 2023-2027. Conform het aangenomen amendement A24-49 ‘Revolverende inzet middelen energietransitie’ wordt er € 1,25 mln. aan de Saldireserve onttrokken en gestort in deze bestemmingsreserve. | ||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | |||||
Bestedingsplan | Opvangen van risico’s dat ontwikkelleningen niet worden afgelost. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 1.250 | ||||
Storting | |||||
Onttrekking | 1.250 | 1.250 | 0 | ||
Stand per 31 december | 0 | ||||
Toelichting mutaties | Bij de vaststelling van de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing 2025 op 4 juni 2025 heeft PS besloten om het saldo van de reserve Financiële instrumenten energietransitie over te hevelen naar de reserve Risico's financiële instrumenten. | ||||
Strategische grondvoorraad
Naam reserve | Strategische grondvoorraad | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Het opvangen van risico’s van de aangekochte strategische gronden o.a. waardevermindering van de aangekochte gronden. | ||||
Instellingsbesluit | Provinciale Staten 16 november 2022 (PS2022RGW123) | ||||
Functie | Besteden | ||||
Voeding | |||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | N.v.t. | ||||
Bestedingsplan | Bij iedere strategische aankoop vindt een risicoanalyse plaats. Indien deze analyse leidt tot het treffen van een waarde corrigerende voorziening of verwacht (exploitatie) verlies van groter dan € 0,1 miljoen, maar kleiner dan 1 mln. dan wordt de aankoop ter besluitvorming voorgelegd aan Gedeputeerde Staten. Voorstel is om GS te machtigen dit nadeel ten laste van de bestemmingsreserve te brengen. Aankopen die qua exploitatieverlies en evt. verliesvoorziening kleiner zijn dan € 0,1 miljoen per aankoop zullen door GS gemandateerd worden aan de portefeuillehouder grondzaken. Hierbij geldt voor de portefeuillehouder grondzaken een maximum op jaarbasis voor alle strategische aankopen gezamenlijk van € 1 miljoen (hierboven besluitvorming door GS) dan wel voor GS een maximum van € 3 miljoen (hierboven kennisgeving aan PS). Ook deze nadelige resultaten worden na besluitvorming ten laste van de bestemmingsreserve gebracht. In jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het totaal van de mutaties in de bestemmingsreserve. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | 5.000 | ||||
Storting | 0 | 0 | |||
Onttrekking | 0 | 0 | |||
Stand per 31 december | 5.000 | ||||
Toelichting mutaties | |||||
Risico's financiële instrumenten
Naam reserve | Risico’s financieringsinstrumenten | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Doel reserve | Ter dekking van financiële risico’s van financiële instrumenten (deelnemingen, te verstrekken geldleningen en garanties). | ||||
Instellingsbesluit | PS 4 juni 2025 | ||||
Functie | Egaliseren | ||||
Voeding | De reserve wordt gevoed vanuit budgetten van de verschillende programma’s op basis van een risicoanalyse. De reserve vangt de risico’s op van de verschillende financiële instrumenten. Jaarlijks wordt de portefeuille financiële instrumenten gemonitord. In de paragraaf Financiering wordt hierover gerapporteerd. Afhankelijk van het risicoprofiel kan besloten worden een bedrag aan de reserve te onttrekken of toe te voegen. | ||||
Eindjaar | |||||
Bandbreedte (min. en max.) | Omvang risicoprofiel | Geen maximum bepaald | |||
Bestedingsplan | Geen bestedingsplan in verband met egalisatiefunctie. De reserve is bedoeld om schommelingen in de begroting/exploitatie te egaliseren. | ||||
Financiële informatie | Primaire | Bijgestelde | Rekening 2025 | Verschil | |
Stand per 1 januari | |||||
Storting | 0 | 23.968 | 23.968 | 0 | |
Onttrekking | 0 | 0 | |||
Stand per 31 december | 23.968 | ||||
Toelichting mutaties | Bij de vaststelling van de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing 2025 op 4 juni 2025 heeft PS besloten om de reserve Risico's financiële instrumenten in te stellen. De reserve is gevoed door overheveling van bedragen uit de reserves Afwaardering aandelen deelnemingen, Financiële instrumenten energietransitie en Weerstandsvermogen. | ||||
