Rapporten van de accountant
- Managementletter PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.(2020):
Van de 35 aanbevelingen loopt er nog 1 (B2026: 1). De openstaande aanbeveling heeft te maken met de centrale registratie van contracten en inkomende subsidies. Er is inmiddels een coördinator inkomende subsidies die de centrale registratie aan het verkennen is. Daarmee zal deze actie binnenkort gereed worden gemeld en het rapport in zijn geheel worden gearchiveerd.
- Managementletter PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (2021):
Van de 22 aanbevelingen lopen er momenteel nog 2 (B2026: 2). Deze aanbevelingen hebben te maken de verdere inrichting van de IT-beheersingsprocessen en de beschrijving van materiële processen.
- Accountantsverslag PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (2021):
Uit de 20 aanbevelingen zijn in totaal 28 acties geformuleerd. Er lopen momenteel nog 3 aanbevelingen (B2026: 4). Lopende acties hebben te maken met beheersen van cyberrisico’s en de een het beschrijven van een proces rond concessieverlening.
- Managementletter PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (2023):
Uit de 20 aanbevelingen zijn 21 acties geformuleerd. Er lopen nog 2 aanbevelingen (B2026: 3). Deze hebben te maken adviezen rond het vastleggen van onderlinge transacties bij de BV Hart van de Heuvelrug en adviezen rond inperking van activiteiten van de BV.
5. Accountantsrapport PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (2023):
Uit de 23 aanbevelingen zijn 23 acties geformuleerd. Eén aanbeveling is niet overgenomen. Er zijn inmiddels 15 (B2026: 15) aanbevelingen afgerond. Er lopen nog aanbevelingen rond IT controls, NIS2, klimaat en de registratie van verplichtingen en contracten.
6. Managementletter PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (2024):
Uit de managementletter zijn 25 aanbevelingen geformuleerd. 15 aanbevelingen hebben we niet geaccepteerd. We evalueren het proces van wederhoor en hebben met de accountant hier ook gesprekken over. Van de resterende 10 zijn er inmiddels 8 (B2026: 8) afgerond. Er lopen nog 2 aanbevelingen. Die hebben te maken met verdere versterking van de verbijzonderde interne controle en de in de programmabegroting 2026 aangekondigde doorontwikkeling van de klimaatparagraaf naar een CSRD-rapportage.
7. Accountantsrapport PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (2024):
Uit het accountantsrapport zijn 9 aanbevelingen geformuleerd waarvan 4 aanbevelingen niet zijn overgenomen. Van de resterende 5 aanbevelingen zijn er inmiddels 2 (B2026: 2) afgerond. De 3 lopende aanbevelingen hebben te maken met de introductie van een afwegingskader voor aanbevelingen rondom informatievoorziening, het laten auditen van applicaties en het beter gebruiken van data uit het subsidiesysteem.
8. Managementletter PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (2025):
Uit de managementletter zijn 26 aanbevelingen geformuleerd waarvan 14 aanbevelingen niet zijn overgenomen. Met de accountant hebben we een evaluatiegesprek gevoerd waarin aandacht voor de aard van aanbevelingen (belangrijk voor oordeel over de jaarrekening of ‘tip’) en het eerder bespreken van bevindingen gedurende de interim-controle met de proceseigenaren.
De lopende acties (12) hebben te maken met de B.V. HvdH, beter beheersen van frauderisico’s, weerbaarheid en de IT.
Rapporten van de Randstedelijke Rekenkamer
9. Landbouw en voedseltransitie (2022):
Bij de behandeling van het rapport in Provinciale Staten is een amendement aangenomen waarin de 9 aanbevelingen zijn aangescherpt. Verder is GS verzocht na een jaar PS te informeren over de stand van zaken. Er volgt in Q2 2026 een uitvoeringsprogramma voor de toekomst landbouw en voedsel provincie Utrecht 2025. Daarin wordt ingegaan op de aanbevelingen van het Rekenkamer onderzoek. Inmiddels zijn vier aanbevelingen afgerond (B2026: 4).
10. Circulaire economie (2023):
Er zijn 6 aanbevelingen geformuleerd. De bestuurlijke reactie is input voor de te formuleren acties. De acties worden meegenomen in het statenvoorstel over de circulaire samenleving dat naar Provinciale Staten is gegaan. Binnenkort doen we de aanbevelingen af.
11. Netcongestie (2025)
Er zijn 6 aanbevelingen geformuleerd. Er is een uitgebreide reactie van het College in het rapport opgenomen. Hieruit worden acties geformuleerd. Bij de behandeling van het rapport in Provinciale Staten is een amendement aanvaard waarin het College wordt opgeroepen om de uitvoering of implementatie per bovengenoemde aanbeveling uiterlijk in Q1 2026 aan Provinciale Staten te rapporteren en vervolgens met Provinciale Staten te bespreken.
12. Regionale Omgevingsmaatschappij (2025)
Er is 1 aanbeveling opgenomen, gericht op Provinciale Staten. Vanuit het College wordt een meerjaren-strategie opgesteld waarin ook aandacht voor de door de Randstedelijke Rekenkamer gesignaleerde kansen en bedreigingen. De nieuwe strategie zou op 1/1/2027 af moeten zijn.