3.7.4 Projecten - Hart van de Heuvelrug

De begroting 2025 is gebaseerd op de GREX 2025 (grondexploitatie) en met de Slotwijziging 2025 aangepast aan de prognose. De tabel hieronder laat het budget 2025 zien volgens de ramingen in de GREX 2025. Deze worden vergeleken met de realisatie 2025 per project. De grootste verschillen zijn toegelicht in onderstaande tabel.   

We laten hier alleen onze projecten zien en niet de projecten van de gemeenten Soest en Zeist, omdat die niet op onze begroting drukken. Deze tabel laat alleen 2025 zien en dus niet het uiteindelijke eindresultaat van het programma.

Toelichting grootste verschillen

Lasten
VBS - Woonwijk
De realisatie is lager o.a. doordat de bestedingen aan voorbereidingskosten 2022 en 2023 van de PFAS sanering uit de kosten van de Woonwijk gehaald zijn.

Baten
HvdH - Kamp van Zeist
De baten zijn hoger. In de begroting is alleen rekening gehouden met de huuropbrengst van het COA. Daar bovenop zijn ook de kosten van nutsvoorzieningen doorbelast.

Reserve Hart van de Heuvelrug

De afschrijvingslasten van de afgesloten projecten bedragen € 1,3 miljoen. Ook de bijdrage aan het programmabureau HvdH-VBS en de winstneming worden met de reserve verrekend. Daarnaast is ook het niet bestede bedrag voor de mitigerende maatregelen in de reserve gestort. Per saldo is er over 2025 een storting in de reserve HvdH-VBS van € 1,2 miljoen nodig om het programma HvdH-VBS uit het saldo van de jaarrekening te houden.

Balanswaardering

De gronden die wij in exploitatie hebben genomen, waarderen we tegen (historische) verkrijgingsprijs vermeerderd met de vervaardigingskosten.
Afgesloten projecten van alle partners worden verrekend met het beheerfonds ter nivellering van de ’plussen met minnen’. Dit fonds is een onderdeel van de boekwaarde Hart van de Heuvelrug en wordt jaarlijks vastgesteld door de stuurgroep. Hierin zijn drie partners vertegenwoordigd. In de financiële verantwoording wordt het programma in delen opgenomen:  

• De 'rode' projecten, waarbinnen de ontwikkelingen in wonen en werken plaatsvinden, zijn in de voorraden opgenomen. Dit zijn de projecten Vliegbasis Noord en Vliegbasis Zuid en bedrijventerrein Richelleweg. De jaarlijkse baten en lasten worden via meerjarendoel 1.2.3 op de Voorraden verwerkt.
• De 'groene' projecten zijn in de vaste activa opgenomen.
  • De projecten waarbij de grond ons eigendom is, zijn onder de materiële vaste activa (MVA) opgenomen. Dit zijn de projecten Oostelijke Corridor en Kamp van Zeist.
  • De projecten waarbij de grond in eigendom is overgedragen aan derden, zijn onder de immateriële vaste activa (IVA), bijdragen in activa van derden, opgenomen. Dit zijn de projecten Park Vliegbasis Soesterberg, het Beheerfonds, Westelijke Corridor en het Harlanterrein.  

In overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt op de in eigendom overgedragen projecten in de IVA afgeschreven. Dit gebeurt volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur van de activa waarvoor de bijdrage aan derden is verstrekt maar niet langer dan de afschrijvingstermijn die door de derde partij wordt gehanteerd.

Op de rode projecten wordt jaarlijks tussentijdse winst genomen, volgens de Percentage of Completion (POC)-methode. Met ingang van deze jaarrekening wordt de POC over de drie ontwikkelingsprojecten (de grondexploitaties) afzonderlijk berekend en niet meer, zoals in vorige jaren, over de ontwikkelingsprojecten in één totaal. Dit geeft een beter beeld van de werkelijkheid op de balans, vooral de positie van de onderhanden zijnde ontwikkelingsprojecten.

De financiële gevolgen van de afschrijving en de winstneming worden in Programma 1 verantwoord. De winstneming 2025 bedraagt € 37.754.